Zasiłki rodzinne i podatki z zagranicy - Intertax24

W Niemczech wysokość potrącanego podatku nie zależy tylko od osiągniętych dochodów ale również innych czynników w tym przede wszystkim klas podatkowych. Choć temat wydaje się być znany wiele osób zastanawia się dlaczego ja płacę więcej podatku niż inni. Co powinienem zrobić by płacić mniej. Kawaler pracujący w Niemczech nierzadko z zazdrością patrzy na stawki podatków odprowadzanych przez żonatych kolegów. Skąd jest taka różnica w odprowadzanych podatkach?

Odpowiedzieć na to pytanie brzmi Klasa podatkowa – Steuerklase, która kwalifikuje podatnika względem wysokości podatku od wynagrodzenia. Spora grupa osób pracujących w Niemczech, która liznęła już temat klas podatkowych twierdzi że należy pozbywać się pierwszej klasy wybierając alternatywy III/V lub IV/IV. Jednak wielu wciąż dopytuje czy warto zmieniać klasy podatkowe i co oznaczają poszczególne klasy.

Podatek pierwsza klasa, czyli co nieco o klasach podatkowych.

Niemiecki system podatkowy wyodrębnia 6 klas podatkowych (Steuerklasse):

I klasa podatkowa – w skład której wchodzą: kawalerowie, panny, osoby rozwiedzione i owdowiałe pod warunkiem, że przez cały rok podatkowy byli rozwiedzeni lub owdowiali oraz nie posiadają na utrzymaniu dzieci.

II klasa podatkowa - obejmuje jak w przypadku I klasy podatkowej osoby stanu wolnego lecz samotnie wychowujące dzieci. Są to zatem kawalerowie, panny, wdowy itp. w gospodarstwie których zameldowane jest co najmniej 1 małoletnie dziecko na które otrzymuje świadczenie rodzinne (Kindergeld) lub zasiłek opiekuńczy ewentualnie kwotę pomniejszenia podatku.

III klasa podatkowa– to osoby żyjące w związkach małżeńskich, lecz także osoby owdowiałe w trakcie roku podatkowego w którym nastąpił zgon małżonka.

IV klasa podatkowa - oboje małżonków uzyskujących wspólnie dochody z pracy.

V klasa podatkowa – otrzymuje jedno z małżonków w przypadku gdy współmałżonek w trakcie roku kalendarzowego przynależał do III klasy podatkowej.

VI klasa podatkowa – kwalifikuje pracowników którzy w jednym okresie mają dochody z kilku źródeł zatrudnienia.

Z powyższego zaobserwujemy, że Klasy III, IV i V obowiązują małżonków. W momencie gdy żyją we wspólnym gospodarstwie domowym mogą wybierać między kombinacjami klas podatkowych III/V i IV/IV. Kombinacje IV, IV stosują przeważnie małżeństwa o podobnych dochodach, w przypadku sporych różnic dochodowych wybiera się zazwyczaj kombinacje III/V.

W praktyce osoby wyjeżdżające do pracy w Niemczech, których małżonkowie mieszkają w Polsce otrzymują I klasę podatkową. Spory podatek potrącony przy tej klasie powoduje to, że osoby zamężne chcą niniejszą klasę zmienić wybierając dla siebie i małżonki wyżej wymienione kombinację klas podatkowych.

Klasa podatkowa to nie tylko wysokość naliczonego podatku

Zmiana klasy podatkowej ma wpływ nie tylko na wysokość potrąconego podatku ale także na wysokość świadczeń zastępujących dochody jak np.: bezrobotne (Arbeitslosengeld), chorobowe (Krankengeld) czy świadczenia macierzyńskie (Elterngeld, Mutterschaftsgeld). Również podatek kościelny i solidarnościowy przy różnych klasach podatkowych będzie kształtował się różnie.

Trudny wybór odpowiedniej klasy podatkowej.

Często pod wpływem impulsu, sugestii lub obiegowej opinii pracownicy decydują się na zmianę klasy podatkowej. Jednak rezygnacja z I klasy podatkowej nie zawsze musi być korzystna. Nigdy naprawdę nie wiadomo czy bardziej zostać przy I klasie podatkowej czy wahać się między ryzykownymi klasami III/V. Jak można przeczytać wyżej kombinacje klas podatkowych III/V wybierają małżonkowie, których różnica dochodów wynosi mniej więcej 60% do 40%. Zatem kombinacja III/V wskazana jest jeżeli mąż zarabia przykładowo 1200 € a żona 800 € ale jest to teoria. Niektóre źródła podają inne proporcje i nie da się jednoznacznie powiedzieć, które z nich są najbardziej trafne. Jedno jest pewne osoba z III klasą podatkową ma mieć zdecydowanie wyższy dochód. Idealnym momentem dla wyboru klasy III/V jest sytuacja kiedy małżonek pracuje a zona zajmuje się domem.

Prosimy, aby przed podjęciem decyzji o zmianie klasy podatkowej, a w szczególności zmiany z klasy I na klasę III o dokładne przeanalizowanie swojej sytuacji. Pamiętajmy o tym, że płacony comiesięcznie podatek (Lohnsteuer) jest tylko jakby zaliczką na poczet rocznego podatku. Na to jak wysoki będzie roczny podatek ma wpływ wiele czynników i może okazać się, że przy klasie podatkowej III będziemy na końcu roku (po złożeniu Einkommensteuererklärung) zamiast zwrotu podatku musieli jeszcze podatek ten do Finanzamtu nadpłacić. Jeśli taka nadpłata nastąpi i będzie ona wyższa niż 400€ to Finanzamt zażąda od nas w roku następnym oprócz „normalnego” comiesięcznego podatku również dodatkowo zaliczkę (aby zapobiec ewentualnej późniejszej nadpłacie).

Nikt z nas nie lubi płacić podatków, pamiętajmy jednak, że zmiany klas podatkowych nie zawsze przynoszą korzyści i. Nawet jeżeli w pierwszej chwili wydaje się nam, że zrobiliśmy świetny krok na koniec może okazać się dla nas rozczarowaniem w postaci dopłaty do podatku.